Тем водителям, которые выбрали работу в Яндекс.Такси в качестве самозанятого, будет полезна следующая информация:

  1. Общие требования, предъявляемые к лицам, вставшим на учет в и процедура оформления;
  2. Основные меры, принятые законодательством для господдержки граждан, перешедших на режим НПД, и порядок их реализации для исчисления налогов лиц, вставших на учет в 2019 и в 2020 гг.;
  3. Примеры исчисления сумм налогов, с учетом принятых документов;
  4. Технические инструменты (приложения), применяемые для уплаты налогов, с учетом мер господдержки.

Требования

По общему правилу налогообложения в режиме НПД для самозанятых лиц в режиме НПД применяются налоговые ставки 4 и 6% от доходов полученных от заказов физических и юридических лиц соответственно.

Физические лица и ИП, выбравшие режим НПД, должны соответствовать следующим требованиям:

  • должны являться жителями регионов в РФ, где такой режим разрешен или являться гражданами Республики Беларусь, Казахстана, Кыргызстана или Армении;
  • должен быть факт отсутствия у таких лиц наемных работников;
  • должен отсутствовать работодатель по данному виду деятельности;
  • избранный вид деятельности должен подпадать под режим НПД;
  • необходимость указать в официальном заявлении в ИФНС о желании перехода на режим НПД, при этом при переходе ИП с других режимов (УСН, ЕНВД), предприниматель должен подать в ФНС уведомление о прекращении ранее действовавших режимов;
  • сумма годовых доходов по избранной деятельности в режиме НПД не должна быть больше 2400000 рублей;

Как стать самозанятым

Перед тем как стать самозанятым водителем Яндекс.Такси, нужно предпринять следующие шаги:

Для того, чтоб гражданин смог встать на учет, в качестве самозанятого лица, прежде всего он должен направить в налоговый орган по месту жительства заявление установленной формы. В это заявлении нужно указать следующие данные:

  • ИНН;
  • код налогового органа, в который направляется заявление;
  • вид деятельности в соответствии с действующим НК;
  • фамилия, имя отчество, пол, дата рождения заявителя;
  • документ, удостоверяющий личность, адрес прописки или регистрации;
  • дата составление документа и подпись.

Варианты уведомления налоговых органов:

Личное посещение по месту жительства;

С использованием ПК https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login, тут возможны вариант регистрации через портал «Госуслуги», либо с использованием личной электронной подписи;

Через мобильное приложение «Мой налог»;

Через мобильное приложение Сбербанка, при условии что лицо, претендующее на статус самозанятого проживает в одном из субъектов РФ, и является клиентом Сбербанка.

Что касается иностранных граждан (Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Армении), то прежде всего они должны иметь вид на жительство, быть зарегистрированными в ИФНС по месту пребывания, иметь расчетный счет.

Лица, имеющие регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей, также могут претендовать на приобретение статуса самозанятого. Для этого нужно перевестись с текущего налогового статуса на статус НПД и оформить новый договор в уже качестве самозанятого.

Поддержка государства

В качестве мер господдержки физических лиц и ИП, вставших на учет в качестве самозанятых водителей Яндекс.Такси, правительство и Государственная Дума, разработали ряд дополнительных документов, направленных на снижение налоговой нагрузки в условиях пандемии короновируса. Главные из них, это:

  • Предоставление субсидий лицам, применяющим режим НПД, принятый правительством документ ФЗ-783 от 25.05.2020 года. В нем предусмотрен возврат сумм неиспользованного налогового вычета (10000-∑уплаченных налогов за 2019 год) по состоянию на 30.04.2020 г. для лиц, применявших режим НПД в 2019 году, в виде единовременной выплаты на банковскую карту, привязанную к аккаунту в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика в ФНС. Денежные средства от субсидии могут быть использованы налогоплательщиком по своему усмотрению.
  • Тогда же принят государственной думой законопроект о предоставлении дополнительного налогового капитала, или налогового вычета в размере 12130 рублей, который будет с 01.06. 2020 года добавлен к остатку основного налогового вычета 10000 рублей(то есть получается 12130+10000-∑уплаченных налогов за 2019 год). Сумма в размере 12130 рублей будет добавлена на банковскую карту налогоплательщика, привязанную к системе ФНС без дополнительного заявления и использоваться с 01.07.2020 по 31.01.2020 года для уплаты начисленных сумм налога от деятельности в режиме НПД.

Лица, вставшие на налоговый учет в режиме НПД с 01.06.2020 года, также могут воспользоваться данными льготами, то есть имеют право использовать налоговый вычет в размере 22130 рублей. Неиспользованную часть вычета, но в сумме, не превышающей 10000 рублей, можно перенести на 2021 год.

Налоги

С 01.01.2021 года дополнительный налоговый вычет 12130 рублей будет отменен. То есть если лицо, зарегистрированное в режиме НПД, не успеет израсходовать эту сумму, она автоматически сгорит.

Допустим, вы зарегистрировались в ФНС в качестве самозанятого 01.07.2020 г. В июле были заказы от физических лиц на сумму 20000 рублей, и от юридических лиц на сумму 10000 рублей. Сумма налога будет составлять: 20000*4%+10000*6% = 800+600=1400 рублей.

Вы будете иметь право на получение налоговой субсидии в виде вычета в размере 10000 рублей, а также дополнительной суммы 12130 рублей. Итого 22130 рублей пойти на уплату налога в 2020 году.

Таким образом из суммы 22130 в августе будет уплачен налог в размере 1400 рублей. Оставшаяся сумма вычета составит: 22130-1400=20730 рублей. А по факту вы ничего не потеряете, так как налог будет уплачен из субсидий, предоставленных государством. Пока сумма субсидий не израсходуется самим платить ничего не нужно!

Если до 01.01.2021 г. вы не израсходуете, свой налоговый капитал, остаток, в размере, не превышающем 10000 рублей можно перенести на 2021 год. Допустим если у вас с августа по декабрь 2020 года заказов, не было, значит, выплаты налогов не производились, к концу года осталась неизрасходованная сумма 20730 рублей. Итого 10730 рублей сгорят, а на следующий год перейдет только сумма 10000 рублей.

Поскольку с 2021 года вычеты будут отменены, сумму в 10000 рублей, можно будет использовать в виде пониженной ставки налога: 3 и 4% с заказов от физических и юридических лиц соответственно. А после того, ка вы полностью израсходуете эту сумму, ставки опять повысятся до 4 и 6% соответственно.

Если вы встали на учет до 1 июля и уже осуществляли деятельность в качестве самозанятого водителя Яндекс.Такси, и у вас уже была выплата налога, допустим, 3000 рублей. Тогда размер налогового капитала составит: 10000-3000+12130 = 19130 рублей. В июле при выполнении тех же заказов на суммы 20000 и 10000 от физ. и юр. Лиц соответственно сумма налога 1400 рублей будет вычитаться уже из суммы 19130 рублей и в августе остаток составит 17730 рублей.

Аналогично, если после июля до конца года заказов не было, то из суммы 17730 рублей(12130+7000) 12130 сгорят, а остаток в размере 7000 перейдет на 2021 год. Из него будет уплачиваться налог по ставкам 3 и 4% до тех пор, пока сумма не израсходуется, а после ставки возрастут до 4 и 6% соответственно.

Если вы вели деятельность ещё до 1 июня и у вас полностью израсходован налоговый вычет 10000 рублей, тогда у вас останется сумма 12130 рублей, из которой будут производиться последующие уплаты налогов. Из вышеуказанного примера сумма налога 1400 рублей в августе будет вычитаться из 12130 рублей, а остаток составит 10730 рублей.

При этом, если до конца года больше заказов не будет, то этот остаток к 01.01.2021 г. аннулируется полностью, поскольку первый вычет 10000 рублей был полностью использован ранее. И с января 2021 года вновь начисление налога будет производиться по ставкам 4 и 6% с заказов физ. и юр. Лиц соответственно.

Технические инструменты(приложения), в применяемые для уплаты, исчисления налогов и учета налоговых вычетов. Чтоб производить начисление, уплату налогов и пользоваться предоставленными субсидиями необходимо:

  1. Быть зарегистрированным в органах ФНС в качестве плательщика НПД;
  2. Установить приложение «Мой налог», либо пройти регистрацию через личный кабинет ФНС с компьютера, это можно сделать через сервис Госуслуги, нажав на ссылку «Войти через ЕСИА», появится форма входа в Госуслуги. Если вы не зарегистрированы на этом сервисе, не сложно пройти регистрацию;
  3. В приложении или в личном кабинете следует прикрепить банковскую карту, с которой планируете вести деятельность в качестве самозанятого и с которой будете уплачивать налоги. Как правильно это сделать следуйте инструкции;
  4. Если по каким-либо причинам указанные вычеты не поступили на вашу банковскую карту, следует обратиться в тех. поддержку с приложения «Мой налог», там есть такая возможность или с личного кабинета ФНС.

Важно помнить!

  • Если банковская карта привязана к налоговой системе до 5 числа настоящего месяца, выплаты по субсидиям поступят до 20 числа этого месяца.
  • Если привязка была сделана после 5 числа настоящего месяца, то выплаты поступят до 20-го чиста уже следующего месяца.
  • Также важно отметить, что реквизиты банковских счетов нерезидента РФ или реквизиты чужой карты не подойдут – на них невозможно будет перечислять заработок и списывать налоги, так как карта должна быть зарегистрирована на имя того лица, от имени которого ведется деятельность.